ФСФР РФ рекомендовала определять рыночную стоимость дефолтных облигаций исходя из их рыночной стоимости на дату, когда они должны были быть погашены, и количества дней, прошедших с этой даты

УрБК, Москва, 28.08.2009. Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР) РФ опубликовала информационное письмо «О порядке определения стоимости облигаций», содержащее рекомендации о порядке определения стоимости облигаций, по которым эмитент не исполнил обязательство по погашению основной суммы долга. Об этом сообщается на официальном сайте ФСФР РФ.

Рекомендации адресованы негосударственным пенсионным фондам (НПФ), специализированным депозитариям инвестфондов, паевых инвестфондов (ПИФ) и НПФ, управляющим компаниям инвестфондов, ПИФов и НПФ и акционерным инвестиционным фондам.

Этот порядок будет действовать до вступления в силу приказа ФСФР от 16 июля 2009 года № 09-27/пз-н «О внесении изменений в некоторые приказы ФСФР».

Согласно письму, ФСФР рекомендует определять оценочную (либо рыночную) стоимость дефолтных облигаций исходя из их оценочной (рыночной) стоимости на дату, когда они должны были быть погашены, и количества дней, прошедших с этой даты.

Такой порядок действует при определении: стоимости чистых активов (СЧА) паевых и акционерных инвестиционных фондов; СЧА, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений; СЧА, в которые инвестированы средства для жилищного обеспечения военнослужащих; СЧА, находящихся в доверительном управлении управляющей компании по договору доверительного управления имуществом, составляющим целевой капитал.

При расчете рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, и совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов НПФ рыночная стоимость дефолтных облигаций определяется исходя из рыночной цены облигаций на ближайшую расчетную дату, предшествующую дню погашения облигаций, и количества дней, прошедших с этой даты.

В случае опубликования в соответствии с законодательством РФ сведений о признании эмитента облигаций банкротом, оценочная или рыночная стоимость облигаций такого эмитента с даты опубликования указанных сведений признается равной нулю.