Банк России разработал новые рекомендации по выявлению фирм-однодневок

УрБК, Москва, 22.02.2018. Банк России разработал новые рекомендации для кредитных учреждений по выявлению фирм-однодневок, пишут «Ведомости».

Главным критерием определения фиктивных компаний стал учет НДС в операциях. Регулятор советует банкам обратить внимание на компании, которые получают оплату с НДС, а переводят эти деньги без налога.

По данным ЦБ, чаще всего подобную схему используют мелкие предприятия в сельском хозяйстве, а также экспорте рыбы, зерна, лесоматериалов и в других областях. Например, компания получает деньги за поставку зерна с НДС, а затем переводит эти средства на оплату транспортных услуг, которые уже не облагаются НДС. Часто для этого используются виртуальные кошельки, филиалы «Почты России» и личные счета граждан.

В случае если более 70% средств поступает на счет компании с НДС, а уходит с НДС менее 30%, это может быть признаком работы фиктивного предприятия, считают в ЦБ, и по итогам квартала она может прекратить свое существование. Чтобы избежать этого, можно заблокировать счет такой компании. Это увеличит шансы на то, что налог все-таки будет уплачен.

Рекомендации Центробанка согласованы с Федеральной налоговой службой, сообщает издание.