Идентификация доллара

Центробанк с 27 декабря ужесточает правила обмена валюты. С этого дня при операции по купле-продаже наличных должна будет проводиться не упрощенная, а полная идентификация клиента. Представители регулятора утверждают, что на обычных гражданах нововведение не отразится, так как им, как и прежде, нужно будет предъявить только паспорт, а бремя полного установления личности ляжет на банки. В банковской сфере отмечают, что новации на них особо не отразятся, а аналитики считают, что Центробанк своими действиями подводит базу к взиманию подоходного налога с курсовой разницы при купле-продаже валюты.

В Банке России поясняют, что положение «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» принято в соответствии с требованиями федерального законодательства.

«При покупке или продаже валюты на сумму до 15 тыс. руб. идентификация клиента по-прежнему не требуется. Если сумма операции больше, то клиент предоставляет паспорт, а анкету заполняет сам банк», — поясняет ЦБ.

Получаемые при идентификации сведения банк фиксирует в анкете, которую оформляет в соответствии с положением ЦБ различными способами. В том числе это может быть сделано на основе использования предусмотренных действующим законодательством реестров операций с наличной валютой. Они оформляются самими банками, в них могут быть включены необходимые для идентификации данные физического лица.

«Центральный банк просто привел свой нормативный документ в соответствие с требованием закона. Скорее всего, так ЦБ последовательно закрывает каналы перевода нелегальной валюты капитала за рубеж. Соответственно, поскольку каналы закрылись, ЦБ зафиксировал резкий рост крупных покупок валюты и решил посмотреть, кто это там покупает и куда направляются эти деньги потом», — считает заместитель председателя Уральского банковского союза Евгений Болотин.

По его словам, нововведение абсолютно никак не скажется на работе банков, но признает, что это увеличит время обслуживания. Между тем ряд наблюдателей склонен считать, что банки, которые осуществляют валютно-обменные операции в наличной форме, могут заложить свои расходы на проведение процедур по полной идентификации клиентов в цену на продаваемую и покупаемую валюту.

Однако заверения Центробанка о том, что ужесточение правил не скажется на клиентах банков, ряд экспертов не разделяют. По мнению независимого финансового аналитика Григория Вахитова, регулятор своими действиями подводит базу к взиманию подоходного налога с курсовой разницей при купле-продаже валюты. Ведь в России валюта приравнена к имуществу с 2003 года.

По его словам, фактически речь идет об инициативе Министерства финансов РФ, которая была озвучена в феврале 2015 года. Подспорьем к этой инициативе станет тот факт, что с 1 июля 2014 года банки в обязательном порядке должны уведомлять налоговые инспекции обо всех открытых счетах и вкладах физических лиц, в том числе и в валюте.

«Раньше не было инструмента отслеживать, когда и где граждане покупали валюту. Сейчас налоговая имеет доступ ко всем счетам, и поэтому все будет прозрачно. На мелкие суммы в 200 долл. США или 15 тыс. руб. сейчас обращать внимания не будут, а все, что больше — будете платить. Кроме того, таким образом Центробанк пресекает налоговые спекуляции, которые попросту облагаются налогом», — считает Григорий Вахитов.

То есть если гражданин купил, к примеру, североамериканскую валюту в размере 1 тыс. по цене в 32 руб. за 1 долл. США, а продал эту же сумму, когда 1 долл. стал стоить 72 руб., то ему придется впоследствии заплатить 13% подоходного налога. То есть, условно, по 5 руб. 20 коп. с каждого доллара.

При этом Григорий Вахитов не исключает, что ситуация может в некоторой степени оживить «черный» рынок обмена валюты.

«Есть вероятность, что кто-то может этим воспользоваться, но, опять же, с учетом повсеместной борьбы с обналичкой, перевести 2 млн долл. США в рубли будет достаточно сложно. Относительно же небольшие суммы, вероятно, будут обменивать вне банков», — отмечает Григорий Вахитов.

Примечательно, что в феврале 2015 года, когда идея Минфина о налогообложении сделок по купле-продаже валюты получила широкое обсуждение, глава ведомства Антон Силуанов пошел на попятную. Он заявил, что никаких налогов на валютно-обменные операции граждан вводиться не будет. Однако, видимо, с учетом финансово-экономического кризиса правительство РФ вновь озаботилось наполнением бюджета.

Насколько эта мера будет оправдана, сказать сложно, так как еще в феврале наблюдатели отмечали, что подобный способ налогообложения малоэффективен. Тем более что совокупный спрос россиян на валюту в сентябре 2015 года оказался на 35% и 34% меньше, чем в сентябре 2013 года и сентябре 2014 года соответственно.