Налоговые риски бизнеса: как минимизировать риски с помощью КонсультантПлюс

Ошибки в налогах дорого обходятся бизнесу. Штрафы, блокировка счетов, потеря репутации — лишь часть последствий. В этой статье мы говорим об основных налоговых рисках и даём рекомендации по их минимизации с помощью системы КонсультантПлюс. Полезно для предпринимателей и бухгалтеров.

Налоговые риски бизнеса: что это и чем грозят?

Налоговые риски — это вероятность того, что компания нарушит налоговое законодательство и столкнётся с неприятными последствиями. Проще говоря, это всё, что может пойти не так при взаимодействии с налоговой.

Например:

— начисление пеней и штрафов за просрочку или неполную уплату налога;
— доначисление налога по результатам проверки (по закону могут пересчитать налог за 3 последних года);
— отказ в налоговых вычетах и увеличение налогооблагаемой базы;
— назначение выездной налоговой проверки;
— блокировка расчётного счёта;
— привлечение к административной или уголовной (в особо крупных случаях) ответственности.

Пять типичных ошибок, увеличивающих налоговые риски

Ошибка №1. Неправильный выбор системы налогообложения

Какую систему налогообложения лучше выбрать, зависит не только от потенциальной выгоды, но и от требований законодательства. Например, упрощённая система налогообложения недоступна компаниям, чей доход превышает определенный порог. Важно учитывать масштабы бизнеса, региональные особенности и количество сотрудников.

Неудачный выбор системы налогообложения приводит к повышению налоговой нагрузки или конфликтам с контролирующими органами. Чтобы избежать перерасхода и нарушений, бухгалтеру или предпринимателю необходимо знать об особенностях каждого режима: порогах выручки, ограничениях и условиях перехода.

Ошибка №2. Полная или частичная неуплата налога

Пропуск сроков уплаты налога ведёт к крупным штрафам. В 2025 году это 20% от суммы долга (или 40%, если будет доказано, что налог не уплачен умышленно).

Частые причины неуплаты:

— нехватка контроля за сроками;
— ошибки в планировании бюджета;
— кадровые перестановки;
— человеческий фактор;
— недостаточное внимание к изменениям в законодательстве.

Иногда налог оплачивается вовремя, но в ходе камеральной проверки оказывается, что он был посчитан неправильно. Ошиблись в меньшую сторону — будет задолженность, на сумму которой начислят штраф.

Ошибка №3. Неправильный расчёт налоговой базы

Некорректный учёт доходов и расходов приводит к искажению налоговой базы. В результате — доначисления, пени, штрафы. К подобным ошибкам приводит:

— несвоевременное внесение операций в учётную систему;
— неправильная категоризация затрат;
— отсутствие или неточное заполнение первичной документации.

Например, документы могли быть утеряны, не оформлены вовремя, забыты при передаче между отделами, или их изначально не создали из-за недостатка контроля и регламентов в компании. Бывает и так, что все документы на месте, но заполнены или занесены в отчёт неверно.

Такие ошибки часто выявляются не сразу, а только в ходе камеральной или выездной проверки. Вы и не знаете, что ошиблись, а штраф и пени за просрочку уже начисляются.

Ошибка №4. Неправильное оформление первичных документов

Первичная документация (акты, счета-фактуры, накладные, кассовые и банковские документы, товарные чеки, договоры, авансовые отчёты) — основа налогового и бухгалтерского учёта. Ошибки в её оформлении делают расходы необоснованными и ведут к проблемам при прохождении налоговых проверок.

Например, в счёте-фактуре может быть указан неправильный ИНН контрагента или отсутствовать подпись ответственного лица — такие неточности приводят к неприятным последствиям: непризнанию расхода при налогообложении, отказу в вычете НДС и увеличению налогооблагаемой базы.

Претензии и штрафы — ещё полбеды. Хуже, если налоговая увидит злой умысел в несовершенстве вашей системы учёта.

Ошибка №5. Несоблюдение требований налогового законодательства

Такое часто происходит неумышленно, по незнанию. Законодательство часто меняется, и несвоевременное обновление учётной политики или внутренних инструкций увеличивает вероятность нарушений.

Использование устаревших норм повышает вероятность ошибок, ведущих к неприятным мерам со стороны контролирующих органов.

Как минимизировать налоговые риски с поддержкой КонсультантПлюс

Отслеживать изменения в законодательстве

Изменения в налоговом законодательстве происходят регулярно — в течение года может обновляться форма отчётности, меняться порядок расчёта налогов, появляться новые обязанности для компаний.

Следить за изменениями нужно постоянно — как минимум еженедельно, особенно в периоды отчётности или при планировании сделок.

Даже опытные специалисты не всегда успевают вручную отслеживать все поправки в налоговом законодательстве. Справочно правовая система КонсультантПлюс помогает им своевременно узнавать о важных изменениях и вовремя адаптировать внутренние процессы:

— уведомляет о нововведениях;
— предоставляет актуальные редакции документов;
— содержит разъяснения и комментарии экспертов.

Контролировать качество первичной документации

Первичные документы должны:

— содержать обязательные реквизиты;
— соответствовать нормам законодательства;
— подписываться уполномоченными лицами;
— храниться в течение установленного срока;
— оформляться в момент совершения операции.

Эти и другие требования установлены НК РФ. Все нормативные документы, связанные с составом и заполнением первичной документации, есть в базе КонсультантПлюс. Тут же хранятся образцы и шаблоны документов, разъяснения по их заполнению и рекомендации по проверке корректности оформления. Это помогает избежать ошибок в документообороте и уверенно проходить проверки.

Вести налоговый календарь

Пропуск сроков — частая причина штрафов. Чтобы этого избежать:

— ведите календарь налогоплательщика;
— настраивайте напоминания о важных датах;
— корректируйте график отчётности в соответствии с изменениями;
— отслеживайте перенесённые сроки (из-за праздников и выходных).

КонсультантПлюс помогает следить за изменениями и информирует о нововведениях. Можно подписаться на новости и уведомления по конкретной теме, а наиболее важные сообщения и корректировки в нормативной документации подсвечиваются, чтобы вы точно их не пропустили. Также в системе можно найти практические рекомендации, как избежать или минимизировать последствия просрочек.

Думать наперёд

Планирование позволяет уменьшить налоговую нагрузку и снизить риски. Для этого нужно:

— анализировать структуру доходов и расходов;
— выбирать оптимальный режим налогообложения;
— учитывать возможные налоговые последствия сделок;
— оценивать потенциальные налоговые риски при заключении договоров.

КонсультантПлюс предоставляет аналитические материалы, которые помогают принимать взвешенные решения и своевременно корректировать налоговую стратегию. Использование таких инструментов позволяет заранее определить слабые места в налоговой политике организации и вовремя принять меры.

Все возможности КонсультантПлюс в сфере налогового учёта

Налоговые ошибки чаще всего возникают не из-за злого умысла, а из-за невнимательности, спешки или нехватки информации. Чтобы избежать рисков, важно выстроить понятную систему контроля и регулярно сверяться с действующими нормами. Актуальная справочно-правовая система помогает не просто «тушить пожары», а работать на опережение: находить слабые места, улучшать процессы и уверенно проходить налоговые проверки. Это не подстраховка, а основной инструмент бухгалтера.

Перечислим всё, что даёт КонсультантПлюс бухгалтеру.

1. Актуальная информация:

— постоянное обновление базы данных;
— уведомления об изменениях в налоговом законодательстве;
— подборка актуальных материалов по ключевым вопросам учёта и отчётности.

2. Разъяснения и комментарии:

— пояснения от Минфина, ФНС и других органов;
— примеры из судебной практики;
— инструкции по корректному применению норм законодательства.

3. Документы и формы:

— шаблоны налоговых деклараций, договоров и других документов;
— быстрый доступ к актуальным формам и правилам их заполнения.

4. Аналитические материалы:
— путеводители по налогам;
— рекомендации по сложным налоговым ситуациям;
— практикумы и пошаговые инструкции по действиям налогоплательщика.

Доступ к базе позволяет не только избежать ошибок, но и выстроить эффективную финансовую стратегию, устойчивую к проверкам и изменениям законодательства.